Informe DDJJ Resolución MPFIPyS Nro. 1158/08

Señores Socios de
XXXX..
(Domicilio)
En mi carácter de Contador Público independiente, a su pedido y para su presentación ante la Comisión Nacional de Regulación del Transporte, emito el presente informe con relación al examen que he realizado sobre la información detallada en el apartado siguiente

1. INFORMACION EXAMINADA:

Declaración jurada efectuada por la sociedad de acuerdo con lo establecido por la Resolución MPFIPyS N° 1158/05, adjunta y firmada por mí a efectos de su identificación referida a:
• Composición del Rubro Bienes de Uso.
• Costos de la actividad transporte automotor de pasajeros correspondientes al ejercicio económico cerrado en el año 2004.
• Compras de material rodante realizadas en el ejercicio cerrado durante el año 2004, y posteriores.
• Ingresos anuales correspondientes al ejercicio económico cerrado en el año 2004.
• Datos operativos correspondientes al ejercicio económico cerrado en el año 2004.
• Consumos y compras de insumos correspondientes al ejercicio cerrado en el año 2004.
• Liquidación mensual de haberes correspondiente a los meses de abril y mayo de 2005.
• Compra de insumos correspondiente al mes de junio de 2005.
• Datos patrimoniales y empresas vinculadas.
• La información mencionada está contenida en los formularios A a I de la Res. MPFIPyS N° 1158/05 y se identifica en el formulario I con el código de control xxxxxxxxxx (consignar ).

2. ALCANCE DEL EXAMEN:

Mi tarea profesional consistió en la aplicación de ciertos procedimientos previstos en las normas de auditoría vigentes establecidas por la Resolución Técnica N°7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas que consideré necesarios para emitir una opinión, tales como:
• Evaluar el sistema de control interno correspondiente a las operatorias de recaudación, de compras, de pagos y de liquidación de remuneraciones
• Revisar en forma global la razonabilidad de los movimientos del período, relacionando en unidades físicas las existencias, las compras y los consumos de los insumos.
• Verificar selectivamente la registración contable de facturas y remitos en los libros rubricados (detallar cuáles) y en los registros IVA Compras e IVA Ventas sin rubricar.(Si estos últimos estuvieran también rubricados, señalar datos de rúbrica).
• Verificar la correspondencia entre lo informado acerca de la liquidación de las remuneraciones, y los registros del libro rubricado de Sueldos y Jornales de la sociedad.
• Verificar la correspondencia entre los costos, las compras, los ingresos y los consumos informados con los registros contables de la sociedad.
• Verificar selectivamente la correspondencia de la información presentada con la documentación respaldatoria de las operaciones.

Asimismo destaco que con fecha dd/mm/aaaa he emitido el Informe del Auditor sin salvedades en el dictamen sobre los estados contables anuales al dd/mm/aaaa pertenecientes a la sociedad, aplicando para ello normas de auditoría vigentes.

3. OPINION PROFESIONAL:

Sobre la base de las tareas de revisión descriptas, informo que, en mi opinión, la declaración jurada presentada individualizada en 1., expone adecuadamente en sus aspectos significativos los costos de la actividad transporte automotor de pasajeros correspondientes al ejercicio económico cerrado en el año 2004 y los costos del resto de las actividades, la información sobre las compras de material rodante realizadas en el ejercicio cerrado durante el año 2004, y posteriores, sobre los ingresos anuales correspondientes al ejercicio económico cerrado en el año 2004, sobre los consumos y compras de insumos correspondientes al ejercicio cerrado en el año 2004, sobre la liquidación de remuneraciones correspondiente a los meses de abril y mayo de 2005, sobre la compra de insumos correspondiente al mes de junio de 2005; sobre los datos operativos correspondientes al ejercicio económico cerrado durante el año 2004; composición del rubro bienes de uso; datos patrimoniales y empresas vinculadas.
Cipolletti, de de 2006.
Cr. NNNNNNNNNN
Contador Público – Univ.
CPCERN T° YYY F° ZZZ